淮安市政府關于印發(fā)淮安市投資建設公司和土地儲備中心財務總監(jiān)委派管理暫行辦法的通知
淮政發(fā)〔2008〕144號
市各委、辦、局，市各直屬單位：
現將《淮安市投資建設公司和土地儲備中心財務總監(jiān)委派管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
淮安市人民政府
二○○八年九月十二日
淮安市投資建設公司和土地儲備中心財務總監(jiān)委派管理暫行辦法
第一條 為了適應社會主義市場經濟的需要，完善國有資產管理體制，加強對投資建設公司和土地儲備中心的財務管理與監(jiān)督，確保國有資產的保值、增值，根據《省政府關于印發(fā)江蘇省省級國有資產經營公司財務總監(jiān)暫行辦法的通知》（蘇政發(fā)〔2002〕70號）精神，制定本暫行辦法。
第二條 本暫行辦法所稱財務總監(jiān)，是指由市政府委托市財政局派駐各代表政府對城建項目實行市場化運作的投資建設公司和土地儲備中心履行資產與財務監(jiān)督職責的管理人員。
第三條 財務總監(jiān)的任職條件是：自覺貫徹執(zhí)行黨的各項方針政策；熟悉并認真執(zhí)行國家和省市有關法律、法規(guī)和規(guī)章；具有扎實的企業(yè)財務專業(yè)知識和企業(yè)管理知識；遵紀守法，堅持原則，廉潔自律，具有較強的事業(yè)心和責任心；身體健康，能夠勝任本崗位工作。
第四條 財務總監(jiān)的工作職責是以財務監(jiān)督為核心，對投資建設公司和土地儲備中心的國有資產營運和財務活動進行全程監(jiān)督（包括事前、事中、事后），協(xié)助投資建設公司和土地儲備中心建立健全各項財務管理規(guī)章制度。具體包括：
（一）根據國家和省、市制定的國有資產與財務管理的法律、法規(guī)和制度，監(jiān)督投資建設公司和土地儲備中心的日常財務活動；
（二）參與制定投資建設公司和土地儲備中心財務管理、資產管理的規(guī)章制度，審核其財務報表、報告，確保財務信息能真實披露；
（三）審核投資建設公司和土地儲備中心編制的預、決算方案、財務收支計劃、費用開支計劃、利潤分配和彌補虧損方案、信貸計劃、資金籌集和使用計劃，并監(jiān)督其執(zhí)行；
（四）審核投資建設公司和土地儲備中心市場化經營重點城建項目概預決算方案，監(jiān)督投資建設公司和土地儲備中心對項目預算的執(zhí)行，并協(xié)助財政、審計部門做好項目概、預、決算審查審計工作；
（五）參與市場化運作資產工作，尤其是要參與政府注入投資公司的土地資產的運作過程，做好資產運作中涉及到政府、財政、相關部門的協(xié)調工作；
（六）列席投資建設公司和土地儲備中心董事會、監(jiān)事會和總經理辦公會，參與討論有關重大決策事項；
（七）對投資建設公司和土地儲備中心產權變動和國有資產保值、增值情況提出審核意見；
（八）及時發(fā)現和制止投資建設公司和土地儲備中心違反財經法規(guī)的行為和可能造成國有資產流失的經營行為，并向其董事會報告，必要時可直接向委派機關報告；
（九）與董事長或總經理聯簽相關事項；（十）委派機關賦予的其他職責。
第五條 財務總監(jiān)實行聯簽工作方式。聯簽即是指必須經公司董事長或總經理和派駐投資建設公司和土地儲備中心的財務總監(jiān)共同審核及簽署書面意見，投資建設公司和土地儲備中心才能按照有關規(guī)定報批或執(zhí)行國有資產變動、大額資金流動，才能實施資產市場化運作方案。財務總監(jiān)與董事長或總經理聯簽的國有資產變動包括：
（一）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產、解散、關閉、資產（產權、股權）轉讓；
（二）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)對外投資；
（三）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)的發(fā)行債券方案；
（四）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)對外貸款擔保業(yè)務。
財務總監(jiān)與董事長或總經理聯簽的投資建設公司和土地儲備中心大額資金流動包括：
（一）較大數額的資金、現金調撥和支付，具體的聯簽金額標準，由投資建設公司和土地儲備中心董事會和財務總監(jiān)根據工作的實際情況商定后報市財政局備案；
（二）投資建設公司和土地儲備中心的對外舉債。財務總監(jiān)與董事長、總經理聯簽的投資建設公司和土地儲備中心資產市場化運作方案包括：一是利用政府注入資產進行融資方案；二是政府注入資產市場化運作變現方案。為確保聯簽工作的順利實施，以維護聯簽制度的嚴肅性，凡屬工作制度規(guī)定聯簽范圍的有關事項，投資建設公司和土地儲備中心的有關部門及工作人員，應送董事長、總經理、財務總監(jiān)聯簽。對違反規(guī)定逃避、抵制聯簽工作的，將依照投資建設公司和土地儲備中心的有關規(guī)定追究有關人員的相關責任；造成嚴重后果、構成犯罪的，依法追究其刑事責任。財務總監(jiān)必須按規(guī)定對送簽的有關文件進行認真審查，并及時簽出；對投資建設公司和土地儲備中心符合法律、法規(guī)的決策，不得無理拒簽；對聯簽內容認為依據不足的事項，要作出書面說明，并請董事長、總經理責成有關部門迅速補齊有關依據，再行聯簽；對違反國家有關法律、法規(guī)、公司章程、董事會決議的事項應先行勸阻，在勸阻無效時方可予以拒簽。投資建設公司和土地儲備中心董事長、總經理認為財務總監(jiān)拒簽的理由不充分，或基于某些原因需將其決定付諸實施的，財務總監(jiān)應及時向市財政局及有關部門報告。
第六條 財務總監(jiān)實行報告工作制度。報告包括定期報告和重大事項專題報告。定期報告分為季度報告和年度報告。季度報告在季度終了后20天內，由財務總監(jiān)向市財政局提交投資建設公司和土地儲備中心資產狀況和財務狀況的評價報告；年度報告在年度終了后一個月內，由財務總監(jiān)向市財政局提交如下報告：
（一）投資建設公司和土地儲備中心的財務會計制度執(zhí)行情況的報告；
（二）投資建設公司和土地儲備中心的年度財務會計報告和財務總監(jiān)審核報告；
（三）投資建設公司和土地儲備中心的資產營運、國有資產變動及保值增值情況報告；
（四）投資建設公司和土地儲備中心重大項目實施情況的報告；
（五）其他履行職責的情況。重大事項專題報告分為事前報告和事后報告。
事前報告為財務總監(jiān)對投資建設公司和土地儲備中心發(fā)生的以下重大事項事先提出審核意見，并向市財政局報告：
（一）本規(guī)定第四條1—5項的所列事項中的重大活動及非日常性工作；
（二）投資建設公司和土地儲備中心單項超過凈資產10％或500萬元以上的投資；
（三）投資建設公司和土地儲備中心單項超過凈資產10％或500萬元以上的對外擔保；
（四）對全資、控股企業(yè)以外提供貸款擔保和資產抵押；
（五）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)的國有產權、股權轉讓。
事后報告為財務總監(jiān)對下列事項必須在事后5天內向市財政局報告：
（一）董事、經理、會計人員在經營過程中重大違反財經法律、法規(guī)以及公司章程的行為；
（二）市財政局要求報告以及財務總監(jiān)在實際工作中認為需要報告的其他事項。
第七條 受市政府委托，市財政局負責財務總監(jiān)的委派和管理工作。財務總監(jiān)對委派機關負責。在被委派期間，財務總監(jiān)享受被委派單位副總經理職級，人事工資關系、獎金、福利等在市財政局，所需費用由市財政局負責。市財政局成立專門工作小組，定期溝通情況，了解信息，協(xié)調相關事宜，每年對委派的財務總監(jiān)進行考核，考核結果作為對財務總監(jiān)繼任、獎懲的依據。財務總監(jiān)每屆任期三年，任期屆滿經過考核合格的可以連任，但必須交流到其他投資建設公司和土地儲備中心任職。財務總監(jiān)的委派堅持必要的回避制度，所委派的人員不得到曾經工作過的投資建設公司和土地儲備中心和有其直系親屬擔任董事和高級管理職務的公司任職。財務總監(jiān)在任職期間發(fā)生與其職務不相稱的行為，一經查實即予免職，并按有關規(guī)定嚴肅查處。投資建設公司和土地儲備中心應協(xié)助財務總監(jiān)履行職責，并提供必要的工作條件，積極配合財務總監(jiān)做好相關工作。
第八條 本辦法由市財政局負責解釋。
淮政發(fā)〔2008〕144號
市各委、辦、局，市各直屬單位：
現將《淮安市投資建設公司和土地儲備中心財務總監(jiān)委派管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
淮安市人民政府
二○○八年九月十二日
淮安市投資建設公司和土地儲備中心財務總監(jiān)委派管理暫行辦法
第一條 為了適應社會主義市場經濟的需要，完善國有資產管理體制，加強對投資建設公司和土地儲備中心的財務管理與監(jiān)督，確保國有資產的保值、增值，根據《省政府關于印發(fā)江蘇省省級國有資產經營公司財務總監(jiān)暫行辦法的通知》（蘇政發(fā)〔2002〕70號）精神，制定本暫行辦法。
第二條 本暫行辦法所稱財務總監(jiān)，是指由市政府委托市財政局派駐各代表政府對城建項目實行市場化運作的投資建設公司和土地儲備中心履行資產與財務監(jiān)督職責的管理人員。
第三條 財務總監(jiān)的任職條件是：自覺貫徹執(zhí)行黨的各項方針政策；熟悉并認真執(zhí)行國家和省市有關法律、法規(guī)和規(guī)章；具有扎實的企業(yè)財務專業(yè)知識和企業(yè)管理知識；遵紀守法，堅持原則，廉潔自律，具有較強的事業(yè)心和責任心；身體健康，能夠勝任本崗位工作。
第四條 財務總監(jiān)的工作職責是以財務監(jiān)督為核心，對投資建設公司和土地儲備中心的國有資產營運和財務活動進行全程監(jiān)督（包括事前、事中、事后），協(xié)助投資建設公司和土地儲備中心建立健全各項財務管理規(guī)章制度。具體包括：
（一）根據國家和省、市制定的國有資產與財務管理的法律、法規(guī)和制度，監(jiān)督投資建設公司和土地儲備中心的日常財務活動；
（二）參與制定投資建設公司和土地儲備中心財務管理、資產管理的規(guī)章制度，審核其財務報表、報告，確保財務信息能真實披露；
（三）審核投資建設公司和土地儲備中心編制的預、決算方案、財務收支計劃、費用開支計劃、利潤分配和彌補虧損方案、信貸計劃、資金籌集和使用計劃，并監(jiān)督其執(zhí)行；
（四）審核投資建設公司和土地儲備中心市場化經營重點城建項目概預決算方案，監(jiān)督投資建設公司和土地儲備中心對項目預算的執(zhí)行，并協(xié)助財政、審計部門做好項目概、預、決算審查審計工作；
（五）參與市場化運作資產工作，尤其是要參與政府注入投資公司的土地資產的運作過程，做好資產運作中涉及到政府、財政、相關部門的協(xié)調工作；
（六）列席投資建設公司和土地儲備中心董事會、監(jiān)事會和總經理辦公會，參與討論有關重大決策事項；
（七）對投資建設公司和土地儲備中心產權變動和國有資產保值、增值情況提出審核意見；
（八）及時發(fā)現和制止投資建設公司和土地儲備中心違反財經法規(guī)的行為和可能造成國有資產流失的經營行為，并向其董事會報告，必要時可直接向委派機關報告；
（九）與董事長或總經理聯簽相關事項；（十）委派機關賦予的其他職責。
第五條 財務總監(jiān)實行聯簽工作方式。聯簽即是指必須經公司董事長或總經理和派駐投資建設公司和土地儲備中心的財務總監(jiān)共同審核及簽署書面意見，投資建設公司和土地儲備中心才能按照有關規(guī)定報批或執(zhí)行國有資產變動、大額資金流動，才能實施資產市場化運作方案。財務總監(jiān)與董事長或總經理聯簽的國有資產變動包括：
（一）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產、解散、關閉、資產（產權、股權）轉讓；
（二）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)對外投資；
（三）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)的發(fā)行債券方案；
（四）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)對外貸款擔保業(yè)務。
財務總監(jiān)與董事長或總經理聯簽的投資建設公司和土地儲備中心大額資金流動包括：
（一）較大數額的資金、現金調撥和支付，具體的聯簽金額標準，由投資建設公司和土地儲備中心董事會和財務總監(jiān)根據工作的實際情況商定后報市財政局備案；
（二）投資建設公司和土地儲備中心的對外舉債。財務總監(jiān)與董事長、總經理聯簽的投資建設公司和土地儲備中心資產市場化運作方案包括：一是利用政府注入資產進行融資方案；二是政府注入資產市場化運作變現方案。為確保聯簽工作的順利實施，以維護聯簽制度的嚴肅性，凡屬工作制度規(guī)定聯簽范圍的有關事項，投資建設公司和土地儲備中心的有關部門及工作人員，應送董事長、總經理、財務總監(jiān)聯簽。對違反規(guī)定逃避、抵制聯簽工作的，將依照投資建設公司和土地儲備中心的有關規(guī)定追究有關人員的相關責任；造成嚴重后果、構成犯罪的，依法追究其刑事責任。財務總監(jiān)必須按規(guī)定對送簽的有關文件進行認真審查，并及時簽出；對投資建設公司和土地儲備中心符合法律、法規(guī)的決策，不得無理拒簽；對聯簽內容認為依據不足的事項，要作出書面說明，并請董事長、總經理責成有關部門迅速補齊有關依據，再行聯簽；對違反國家有關法律、法規(guī)、公司章程、董事會決議的事項應先行勸阻，在勸阻無效時方可予以拒簽。投資建設公司和土地儲備中心董事長、總經理認為財務總監(jiān)拒簽的理由不充分，或基于某些原因需將其決定付諸實施的，財務總監(jiān)應及時向市財政局及有關部門報告。
第六條 財務總監(jiān)實行報告工作制度。報告包括定期報告和重大事項專題報告。定期報告分為季度報告和年度報告。季度報告在季度終了后20天內，由財務總監(jiān)向市財政局提交投資建設公司和土地儲備中心資產狀況和財務狀況的評價報告；年度報告在年度終了后一個月內，由財務總監(jiān)向市財政局提交如下報告：
（一）投資建設公司和土地儲備中心的財務會計制度執(zhí)行情況的報告；
（二）投資建設公司和土地儲備中心的年度財務會計報告和財務總監(jiān)審核報告；
（三）投資建設公司和土地儲備中心的資產營運、國有資產變動及保值增值情況報告；
（四）投資建設公司和土地儲備中心重大項目實施情況的報告；
（五）其他履行職責的情況。重大事項專題報告分為事前報告和事后報告。
事前報告為財務總監(jiān)對投資建設公司和土地儲備中心發(fā)生的以下重大事項事先提出審核意見，并向市財政局報告：
（一）本規(guī)定第四條1—5項的所列事項中的重大活動及非日常性工作；
（二）投資建設公司和土地儲備中心單項超過凈資產10％或500萬元以上的投資；
（三）投資建設公司和土地儲備中心單項超過凈資產10％或500萬元以上的對外擔保；
（四）對全資、控股企業(yè)以外提供貸款擔保和資產抵押；
（五）投資建設公司和土地儲備中心及其全資、控股企業(yè)的國有產權、股權轉讓。
事后報告為財務總監(jiān)對下列事項必須在事后5天內向市財政局報告：
（一）董事、經理、會計人員在經營過程中重大違反財經法律、法規(guī)以及公司章程的行為；
（二）市財政局要求報告以及財務總監(jiān)在實際工作中認為需要報告的其他事項。
第七條 受市政府委托，市財政局負責財務總監(jiān)的委派和管理工作。財務總監(jiān)對委派機關負責。在被委派期間，財務總監(jiān)享受被委派單位副總經理職級，人事工資關系、獎金、福利等在市財政局，所需費用由市財政局負責。市財政局成立專門工作小組，定期溝通情況，了解信息，協(xié)調相關事宜，每年對委派的財務總監(jiān)進行考核，考核結果作為對財務總監(jiān)繼任、獎懲的依據。財務總監(jiān)每屆任期三年，任期屆滿經過考核合格的可以連任，但必須交流到其他投資建設公司和土地儲備中心任職。財務總監(jiān)的委派堅持必要的回避制度，所委派的人員不得到曾經工作過的投資建設公司和土地儲備中心和有其直系親屬擔任董事和高級管理職務的公司任職。財務總監(jiān)在任職期間發(fā)生與其職務不相稱的行為，一經查實即予免職，并按有關規(guī)定嚴肅查處。投資建設公司和土地儲備中心應協(xié)助財務總監(jiān)履行職責，并提供必要的工作條件，積極配合財務總監(jiān)做好相關工作。
第八條 本辦法由市財政局負責解釋。